상속세 면제 기준을 넘겼다면 어떻게 해야 하나요?
상속세는 일정 한도 내에서는 면제되지만, 그 한도를 초과할 경우 적절한 절세 전략 없이 대응하면 큰 부담으로 이어질 수 있습니다.
이 글에서는 상속세면제한도를 초과했을 때 취할 수 있는 현실적이고 합법적인 대처 방법을 상세히 안내드립니다.
상속세면제한도 기준과 초과 시 발생하는 문제
상속세는 피상속인의 순재산이 면제 기준(기본공제 5억 원 또는 배우자상속공제 포함 최대 30억 원)을 초과할 경우 과세됩니다.
이때 세율은 최소 10%에서 최대 50%까지 적용되며, 특히 부동산·주식 등 고액 자산이 포함되면 세 부담이 급격히 증가합니다.
상속세를 준비하지 않거나 계획 없이 상속받을 경우,
“”유산을 받았지만 세금 때문에 처분해야 하는 상황””이 발생할 수 있습니다.
상속세면제한도 증여를 활용한 사전 절세 전략
상속 전 사전 증여를 통해 상속재산을 분산시킬 수 있습니다.
증여는 10년 단위로 과세되며, 성인 자녀에게는 5천만 원, 미성년자에게는 2천만 원까지 면세됩니다.
“”자녀가 2명이라면 1억 원까지 증여가 가능””하며,
이를 통해 상속세 과세대상을 줄일 수 있습니다.
배우자 공제를 극대화하는 전략
배우자에게 상속 시에는 최대 30억 원까지 공제가 가능합니다.
따라서 배우자 상속분을 조절하면 과세 대상 금액을 대폭 줄일 수 있습니다.
| 공제 항목 | 공제 한도 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 기본공제 | 5억 원 | 모든 상속인 |
| 배우자 상속공제 | 최대 30억 원 | 배우자 상속 시 |
| 금융재산상속공제 | 최대 2천만 원 | 금융자산 포함 시 |
상속세 납부 유예 및 분할 납부 방법
상속세가 부담될 경우, 최장 5년까지 분할 납부가 가능합니다.
또한 부동산처럼 현금화가 어려운 자산을 상속받았을 경우에는 연부연납 제도를 활용할 수 있습니다.
이 제도는 “”상속세를 1회 납부 후, 나머지를 일정 기간 분할 납부””하는 방식으로
유산 처분 없이 세금을 납부할 수 있는 장점이 있습니다.
상속재산 평가 시 유리한 감정가 활용
상속재산의 평가 기준은 보통 시가이지만,
“”감정평가를 통해 기준시가보다 낮게 평가될 경우 세액 절감이 가능””합니다.
특히 비상장 주식, 상가 건물 등은 평가 방법에 따라 세액 차이가 크므로
전문가의 감정평가서를 첨부하는 것이 필수입니다.
가족회사 승계 시 활용 가능한 가업상속공제
가업을 운영 중이라면, 최대 500억 원까지 상속세를 면제받을 수 있는 가업상속공제를 활용할 수 있습니다.
단, 피상속인의 업력 10년 이상, 상속인의 10년 이상 경영 참여 조건 등 까다로운 조건이 있으므로
상속 전 미리 요건을 갖추는 것이 중요합니다.
상속인 간 협의를 통한 분산 상속 전략
상속인은 공동으로 상속재산을 나눌 수 있으며,
이때 협의 분할을 통해 고액 자산을 여러 명에게 나누면 과세 부담이 줄어듭니다.
예를 들어, 고가의 부동산 1채를 특정인에게 몰아주지 않고, 지분으로 나눠 상속할 경우
개별 상속인마다 세율 구간이 낮아져 총 세금이 줄어들 수 있습니다.
상속세 신고 전 전문가 컨설팅은 필수
상속세는 세무사, 회계사 등의 전문가와 사전 상담을 통해 전략적으로 대응해야 합니다.
실수로 신고 누락이나 잘못된 평가가 이루어질 경우,
추징세나 가산세가 부과될 수 있어 오히려 더 큰 손해를 볼 수 있습니다.
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